기업 전자 파일 FAQ

일반 정보

전자 방식으로 신고하고 납부해야 하는 대상은 누구인가요?

버지니아 주법에 따라 조직된 모든 법인, 버지니아 주에서 사업을 할 수 있는 특권을 위해 주 법인위원회에 등록된 모든 외국 법인, 버지니아 주에서 소득이 있는 모든 법인( 양식 500 지침에 명시된 예외 제외)은 반드시 전자 방식으로 신고하고 납부해야 합니다.

버지니아 법인 전자 파일에서는 어떤 과세 연도가 허용되나요?

버지니아의 전자 신고 프로그램은 현재 과세 연도 및 2 이전 연도의 원본 및 수정 신고서를 접수합니다.

법인세 신고 시 사용할 수 있는 전자 신고 옵션에는 어떤 것이 있나요?

Virginia 전자 제출 프로그램은 Virginia 양식( 500 ) 및 모든 첨부 일정을 제출할 수 있는 유일한 전자 옵션입니다. 이 연방/주 프로그램을 통해 Virginia는 IRS 기술을 사용하여 전체 연방 세금 신고서, 첨부된 연방 일정 및 Virginia 세금 신고서의 전자 사본을 받을 수 있습니다. 연방 IRS 수준에서 데이터가 거부된 경우 Virginia에서는 전자 사본을 받지 못합니다.

전송자(대부분 소프트웨어 공급업체)가 전자 파일을 통해 연방 및 주 세금 신고서를 동시에 전자 전송하는 경우 "링크된" 제출로 간주됩니다. 지원되는 다른 제출 유형은 "연결되지 않은" 또는 "주 전용" 제출(주 신고서가 연방 신고서와 별도로 전송되는 경우)입니다. 버지니아 주에서 전자 사본을 받기 전에 연방 국세청을 통해 주에서만 전자 제출이 이루어집니다.

특정 자격 기준을 충족하는 법인은 전자 양식 시스템을 사용하여 양식 500EZ를 제출하고 납부할 수 있습니다.

전자 방식으로 제출하는 경우에도 법인 신고서 마감일은 동일하나요?

법인 신고서는 과세 연도 종료 후 4개월째 되는 날( 15)까지 제출해야 하며, 버지니아 세금에 전자 또는 서면으로 제출하든 상관없이 제출해야 합니다.

소득이나 납세 의무가 없는 경우 법인 신고서를 전자 방식으로 제출해야 하나요?

예, 모든 법인세 신고서는 소득이나 납세 의무에 관계없이 전자 방식으로 제출해야 합니다.

세무사도 전자 신고 요건이 적용되나요?

예, 법인 신고서를 작성하는 세무 대리인은 전자 신고 및 납부 요건을 준수해야 합니다.

법인세 신고서를 전자 방식으로 제출할 수 있는 권한은 누가 제공하나요?

IRS에서 전자 신고 대행자(ERO)로 승인하면 세무 전문가가 버지니아 법인 소득세 신고서를 전자 방식으로 제출할 수 있는 자격이 자동으로 부여됩니다. IRS에 등록하고 ERO로 승인받아야 합니다. 그런 다음 IRS에서 각 ERO에게 전자 신고자 식별 번호(EFIN)를 할당하면 세무 전문가가 전자 신고를 통해 신고서를 제출할 수 있습니다. 선택한 전자 파일 옵션에 따라 전자 송신자 식별 번호(ETIN)가 필요할 수 있습니다. 자세한 내용은 IRS 웹사이트를 참조하세요.

세금 신고 및 납부

전자 신고서와 함께 문서를 보내려면 어떻게 해야 하나요?

데스크톱 스캐너 또는 PDF를 생성할 수 있는 소프트웨어를 사용하는 것이 좋습니다. 아직 소유하고 있지 않다면 합리적인 가격으로 구입할 수 있습니다. 법인이 버지니아 전자 신고서에 신용 증명서 등의 필수 서류를 첨부하려면 PDF를 생성할 수 있는 기능이 필요합니다.

전자 신고 시 서명이 필요한가요?

IRS에 종이로 제출하는 세금 신고서와 마찬가지로, 고객과 유료 세무 대리인(해당되는 경우)은 전자 소득세 신고서에 "서명(" )해야 합니다. 법인 소득세 신고서는 전자 서명을 해야 합니다. 법인 소득세 신고서에 전자 서명을 하는 두 가지 방법은 법인 및 PTE 전자 신고 가이드에 자세히 설명되어 있습니다.

결제 옵션에는 어떤 것이 있나요?

기업이 세금 환급, 예상 및 연장 납부를 위해 선택할 수 있는 여러 옵션이 있습니다. 아래 각 링크를 검토하여 자세히 알아보세요.

버지니아주에서는 미국 이외의 금융 기관에서 인출한 전자 결제를 허용하나요?

아니요. 모든 송금은 미국 내 은행을 통해 이루어져야 합니다. 연방 은행 규정은 프로세스의 어느 시점에서든 미국 영토 관할권 밖의 금융 기관과 직접 관련된 모든 전자 뱅킹 거래에 대해 추가 보고 요건을 부과하고 있습니다. 이를 국제 ACH 거래(IAT)라고 하며, 버지니아 세금에서는 지원하지 않습니다.

버지니아주 세금에서 IAT를 국내 거래로 처리하는 경우 은행에서 이를 거부하고 고객에게 연체료가 부과될 수 있습니다. 제출에 포함된 전자 뱅킹 거래를 처리하도록 Virginia Tax에 지시함으로써 귀하는 해당 거래에 미국 영토 관할권 밖의 금융 기관이 직접 관여하지 않음을 증명하는 것입니다. 거래가 IAT인 경우, 대신 ACH 크레딧으로 결제해야 합니다.

버지니아주에는 거부된 제출물에 대한 "보완 기간(" )이 있나요?

버지니아는 IRS 신고서 완성 기간을 따르지 않습니다. 신고서가 적시에 제출된 것으로 간주되려면 신고 마감일까지 신고서를 전송하고 수락해야 합니다.

전자 파일로 버지니아 법인 신고서 연장은 어떻게 받나요?

비영리 단체의 경우 500, 6양식 제출 시 자동으로 7-개월 제출 기한이 연장됩니다. 요청이 필요하지 않습니다. 양식 500 으로 납부해야 하는 세금에는 연장 기한이 적용되지 않습니다. 과태료를 피하려면 양식 500 제출자는 원래 신고서 제출 기한까지 최종 납부 세액의 최소 90% 을 납부해야 합니다.

법인 전자 신고서를 통해 신고서를 수정할 수 있나요?

예. 소프트웨어 패키지 내의 반품에 "수정된 반품" 표시가 있어야 합니다. 모든 변경 사항에 대한 설명은 전자 파일 제출 시 증빙 양식이나 일정을 포함하여 문서화해야 합니다.

법인 전자 신고서를 통해 최종 신고서(사업체 폐업/해산)를 제출할 수 있나요?

예. 제출하기 전에 소프트웨어 패키지 내의 반품에 "최종 반품" 표시가 있는지 확인하세요.

소프트웨어

법인세 신고서를 전자 방식으로 제출하는 데 드는 비용은 얼마인가요?

버지니아 세금 전자 신고는 무료이지만, 법인(또는 세무 대리인)이 버지니아의 법인 전자 신고 프로그램을 통해 신고하려면 상용 소프트웨어를 구입해야 합니다. 온라인 프로그램, 기성품 및 세무사를 위한 전문 프로그램 등 다양한 제품을 선택할 수 있습니다.

버지니아주에서 승인한 기업 전자 파일 소프트웨어 공급업체는 어디에서 찾을 수 있나요?

승인된 전자 파일 소프트웨어 공급업체는 기업 전자 파일 웹페이지에 나와 있습니다.

소프트웨어를 구매했는데 Virginia 전자 파일 프로그램을 지원하지 않는 경우 어떻게 되나요?

법인의 현재 소프트웨어 공급업체가 Virginia 전자 파일 프로그램을 지원하지 않고 법인이 500EZ 전자 양식에 대한 자격이 없는 경우 면제(1년간)가 부여됩니다. 그러나 Virginia 전자 신고 프로그램을 지원하는 새 소프트웨어 제품을 구입하거나 소프트웨어 공급업체에 연락하여 다음 과세 연도에 전자 신고 프로그램을 지원해 줄 것을 요청하는 것은 법인의 책임입니다.

회사가 전자 신고서를 제출하기 위한 자체 소프트웨어 프로그램을 개발할 수 있나요?

상용 소프트웨어 제품은 IRS 및 버지니아주 사양에 따라 특별히 설계되었으며 승인을 받기 전에 두 기관의 엄격한 테스트를 거칩니다. 또한 국세청에 신청하여 EFIN 및/또는 ETIN을 발급받아야 합니다.

자체 소프트웨어 프로그램을 개발하고자 하는 회사는 자체 프로그램을 구현하기 전에 버지니아주 세금청의 승인을 받아야 합니다. 버지니아주 세금에서는 이러한 관행을 강력히 권장하지 않지만, 극단적인 경우에는 예외가 적용될 수 있습니다. 승인 요청은 Bus_eFile@tax.virginia.gov 으로 보낼 수 있습니다.

면제

세무 대리인도 면제를 받을 수 있나요?

예. 규정을 준수할 수 없는 세무 대리인은 해당 고객을 대신하여 납세 의무 면제를 요청할 수 있습니다. 여러 고객과 관련된 경우, 세무 대리인은 법인 이름 및 FEIN 목록을 첨부하고 세무 대리인이 버지니아 세무서에 각 고객에 대해 위임장을 제출했는지 여부를 표시하여 해당 고객 모두에 대해 하나의 면제 요청 양식을 제출할 수 있습니다.

IRS 전자 보고 프로그램을 통해 법인 연방 신고서를 제출할 수 없는 경우 면제가 허용되나요?

아니요. Virginia 전자 신고 프로그램은 모든 법인이 전자 신고를 할 수 있도록 PDF 첨부 파일을 허용하며, IRS 전자 신고 프로그램이 아직 법인이 제출한 연방 신고서를 지원하지 않더라도 전자 신고를 할 수 있습니다. 법인은 동일한 세금 준비 소프트웨어를 사용하여 연방 및 주 세금 신고서를 모두 준비할 수 있습니다. 주정부 신고서는 단독으로 전자 전송할 수 있으며, 연방 신고서는 주정부 신고서에 PDF 문서로 첨부할 수 있습니다.

영구 면제를 받을 수 있나요?

아니요, 이 요건은 영구적으로 면제될 수 없습니다. 전자 신고 및 납부 요건을 준수할 수 있도록 준비해야 합니다. 그러나 추가 면제가 필요한 경우 신고서 제출 마감일 전에 새로운 면제 요청서를 제출하세요. 고객은 전자 제출 수단을 확보할 때까지 매년 면제를 요청해야 합니다.