소득이 낮은 버지니아 주민은 여러 소득 기반 세금 공제 중 하나를 받을 수 있습니다:
- 버지니아 근로 소득 세액 공제 (환급 가능)
- 저소득층을 위한 세액 공제
- 버지니아 근로 소득 세액 공제 (환급 불가)
자격이 되는 경우 이러한 세액 공제를 통해 납부할 세금을 줄이거나 환급액을 늘릴 수 있습니다. 저소득 개인 세액 공제와 환급 불가 근로 소득 세액 공제 모두 총 세액을 초과할 수 없습니다.
이 크레딧 중 하나만 신청할 수 있으므로 자신에게 가장 유리한 크레딧을 선택하세요.
다음과 같은 경우 이 크레딧을 신청할 자격이 있습니다:
귀하는 연방 소득세 신고 시 근로 소득 세액 공제를 신청할 자격이 있습니다.
무슨 일이죠?
연방 근로 소득 세액 공제( 20% )와 동일한 소득 세액 공제. 세액 공제는 환급이 가능하므로 총 세액보다 많을 수 있습니다.
이 세액 공제를 신청하는 경우 저소득 개인 세액 공제 또는 환급 불가 버지니아 근로 소득 세액 공제는 신청할 수 없습니다.
다음과 같은 경우에도 이 크레딧을 신청할 수 없습니다 .
- 다른 사람의 버지니아주 소득세 신고서에 부양 가족으로 청구되었거나, 또는
- 귀하, 귀하의 배우자 또는 귀하의 보고서에 기재된 부양가족이 다음 중 하나 이상의 면제, 공제 또는 공제를 신청한 경우:
- 버지니아 주 방위군 구성원이 받은 임금 또는 급여에 대한 공제액
- 최대 $15,000 의 군 기본급 차감 현역 연장 복무 중인 군인의 경우
- 연봉이 $15,000 이하인 연방 또는 주 직원의 경우 최대 $15,000 의 급여를 공제합니다.
- 시각 장애인 또는 고령 납세자를 위한 추가 개인 면세 혜택
- 연령 공제
세액 공제를 신청하려면 스케줄 ADJ의 버지니아 근로 소득 공제 섹션을 작성하여 버지니아 소득세 신고서에 첨부하세요.
다음과 같은 경우 이 크레딧을 신청할 자격이 있습니다:
가족의 총 버지니아 조정 총소득(VAGI)이 연방 빈곤 가이드라인 미만입니다.
무슨 일이죠?
버지니아 소득세 신고서에 청구된 각 개인 또는 부양 가족 공제액당 최대 $300 의 소득세 공제. 공제액은 세금 납부액을 초과할 수 없습니다. 이 세액 공제를 신청하는 경우 버지니아 근로 소득 세액 공제 중 어느 것도 신청할 수 없습니다.
다음과 같은 경우에도 이 크레딧을 신청할 수 없습니다 :
- 다른 사람의 버지니아주 소득세 신고서에 부양 가족으로 청구되었거나, 또는
- 귀하, 귀하의 배우자 또는 귀하의 보고서에 기재된 부양가족이 다음 중 하나 이상의 면제, 공제 또는 공제를 신청한 경우:
- 버지니아 주 방위군 구성원이 받은 임금 또는 급여에 대한 공제액
- 최대 $15,000 의 군 기본급 차감 현역 연장 복무 중인 군인의 경우
- 연봉이 $15,000 이하인 연방 또는 주 직원의 경우 최대 $15,000 의 급여를 공제합니다.
- 시각 장애인 또는 고령 납세자를 위한 추가 개인 면제(참고: 저소득층 세액 공제(CLI)와 시각 장애인 추가 면제를 모두 받을 자격이 있는 경우, 추가 면제보다는 CLI를 신청하는 것이 유리할 수 있습니다).
- 연령 공제
패밀리 VAGI는 무엇을 구성하나요?
버지니아 조정 총소득(VAGI):
연방 조정 총소득(연방 소득세 신고서 기준)
+ 소득에 필요한 모든
추가 소득 - 사회 보장 소득 및 소득에서 허용되는 모든 공제액.
Virginia 조정 총소득
자세한 내용은 양식 760 을 참조하세요.
가족의 VAGI를 계산하려면 버지니아 소득세 신고 의무가 없더라도 배우자 및 부양가족의 VAGI를 합산하세요.
부부가 따로 신고하는 경우 참고하세요:
배우자 한 명만 세액 공제를 신청할 수 있습니다. 세액 공제를 신청하는 배우자는 세액 공제 자격을 결정하기 위해 총 가족 세액 공제액에 상대 배우자의 VAGI와 상대 배우자가 주장하는 모든 부양가족의 VAGI를 포함해야 합니다.
크레딧을 받을 자격이 있는지 어떻게 알 수 있나요?
가족의 총 버지니아 조정 총소득(VAGI)이 연방 빈곤 가이드라인 미만인 경우 세액 공제를 받을 자격이 있습니다. 2024 의 경우 :
| 적격 면제 횟수가 있는 경우: | 가족 버지니아 조정 소득이 다음보다 적어야 합니다: |
|---|---|
| 1 | 15,060 |
| 2 | 20,440 |
| 3 | 25,820 |
| 4 | 31,200 |
| 5 | 36,580 |
| 6 | 41,960 |
| 7 | 47,340 |
| 8 | 57,720 |
8 을 초과하여 추가 면제될 때마다 $5,140 을 추가합니다.
면제 대상에는 개인 면제만 포함됩니다. 시각 장애 또는 연령에 대한 추가 면제를 신청한 경우에는 이 공제를 신청할 수 없습니다.
크레딧을 신청하려면
신고서에 청구한 총 개인 면세액에 $300 을 곱합니다. 공제액은 버지니아주 소득세 신고서에 표시된 총 세금을 초과할 수 없습니다. 스케줄 ADJ의 저소득층 세액 공제 섹션을 작성하여 버지니아주 소득세 보고서에 첨부합니다.
다음과 같은 경우 이 크레딧을 신청할 자격이 있습니다:
귀하는 연방 소득세 신고 시 근로 소득 세액 공제를 신청할 자격이 있습니다.
무슨 일이죠?
연방 근로소득세 공제액( 20% )과 동일한 소득세 공제액입니다. 세액 공제는 환불되지 않으며 납세 의무를 초과할 수 없습니다. 이 세액 공제를 신청하는 경우 저소득 개인 세액 공제 또는 환급 가능한 버지니아 근로 소득 세액 공제를 신청할 수 없습니다.
다음과 같은 경우에도 이 크레딧을 신청할 수 없습니다 .
- 다른 사람의 버지니아주 소득세 신고서에 부양 가족으로 청구되었거나, 또는
- 귀하, 귀하의 배우자 또는 귀하의 보고서에 기재된 부양가족이 다음 중 하나 이상의 면제, 공제 또는 공제를 신청한 경우:
- 버지니아 주 방위군 구성원이 받은 임금 또는 급여에 대한 공제액
- 최대 $15,000 의 군 기본급 차감 현역 연장 복무 중인 군인의 경우
- 연봉이 $15,000 이하인 연방 또는 주 직원의 경우 최대 $15,000 의 급여를 공제합니다.
- 시각 장애인 또는 고령 납세자를 위한 추가 개인 면세 혜택
- 연령 공제
세액 공제를 신청하려면 스케줄 ADJ의 버지니아 근로 소득 공제 섹션을 작성하여 버지니아 소득세 신고서에 첨부하세요.