소매 판매 및 사용세

다음을 수행할 수 있습니다. 판매 세율 및 지역 코드 다운로드 를 각 시 또는 카운티별로 Excel 형식으로 제공합니다.

식료품세 (식품 및 개인 위생용품) - 1% 주 전역 

항공기, 선박 및 자동차의 판매에는 위에 나열된 세율과 다른 세율이 적용됩니다. 자동차 판매세에 대한 자세한 내용은 차량국을 참조하세요. 

판매세 등록

일반적으로Va. Code §.58 -1612 에 따라 판매세를 징수하고 납부하려면 등록해야 합니다. 등록 목적에 따라 두 가지 범주의 딜러가 있습니다: 

• 주 내 소매업체: 일반적으로 버지니아에 있는 하나 이상의 물리적 위치(사무실, 창고, 주문 처리 센터 또는 이와 유사한 사업장)에서 판매하거나 해당 위치에서 판매하는 개인 및 비즈니스입니다. 주 내 딜러로 등록하는 경우 계정 번호는 10 로 시작됩니다. 
   
• 타주 딜러(원격 판매자): 일반적으로 버지니아주 외부에 위치하지만 버지니아주에 넥서스를 구축하기에 충분한 물리적 또는 경제적 존재를 가진 개인 및 비즈니스입니다. 타주 딜러로 원격 판매에 등록하는 경우 계정은 12 로 시작됩니다.   
  
  연간 버지니아주 총 판매액이 $100,000 이상이거나 버지니아주 고객에게 200 이상의 거래를 하는 원격 판매자 또는 온라인 소매업체는 타주 판매자로 간주됩니다. 원격 판매자를 위한 경제적 연결 요건에 대해 자세히 알아보세요. 

마켓플레이스 퍼실리테이터의 플랫폼을 통해 판매하나요? 일반적으로 플랫폼을 통한 판매에 대해서는 판매세를 징수할 필요가 없습니다. 플랫폼 외부 판매에 대한 판매세를 징수하려면 여전히 등록해야 할 수 있습니다. 마켓플레이스 판매자의 등록 및 수금 요건에 대해 자세히 알아보세요. 

등록하는 방법 

주 내 또는 타주 딜러로서 온라인으로 판매세를 등록합니다. 이미 등록되어 있는 경우 비즈니스 온라인 서비스 계정에 로그인하여 판매세를 새 세금 유형으로 추가하세요.  

등록을 완료하면 15-숫자 판매세 계정 번호와 판매세 등록 증명서(양식 ST-4)를 받게 됩니다. 둘 다 저장하세요. 

인증서는 등록된 위치에서 눈에 잘 띄게 표시되어야 합니다. 추가 또는 교체 사본이 필요한 경우 비즈니스 온라인 서비스 계정을 통해 사본을 인쇄할 수 있습니다. 계정이 없는 경우 여기에서 등록하세요. 고객 804 서비스(...)로367 전화하여 사본을 받을8037 수도 있습니다. 

제출 옵션 

판매세는 전자 방식으로 신고하고 납부해야 합니다. 저희는 몇 가지 무료 온라인 옵션을 제공합니다.

버지니아 세금 비즈니스 온라인 서비스 계정 

계정에 로그인

• 은행 계좌에서 직접 결제
• 결제 기한까지 결제 예약하기
• 한 곳에서 다른 계정 활동을 모두 관리하세요.  
• 계정이 없는 경우 여기에서 등록하세요.

전자 양식 

전자 양식으로 파일 제출

• 로그인 필요 없음
• 은행 계좌에서 직접 결제
• 반품 수정이 필요한 경우 이 옵션을 사용하세요. 

웹 업로드 

웹 업로드로 이동

• 한 번에 여러 개의 문서 또는 결제를 제출하는 경우에 가장 적합합니다.
• 파일 기반; 스프레드시트 및 zip 파일 허용
• 마감일까지 반품 일정 예약하기
• 반품이 수락되거나 거부되면 즉시 피드백을 제공합니다.
• 자세히 알아보기

ACH 크레딧으로 결제하기 

ACH 크레딧을 사용하면 은행 계좌에서 버지니아 세금의 은행 계좌로 결제를 시작할 수 있습니다. 자세한 내용은 전자결제 가이드를 참조하세요.

전자 신고 및 납부가 불가능한 경우 전자 신고 면제 요청서를 제출해야 합니다.  

판매세 납부 기한

신고 주기는 월별 또는 분기별 납세액을 기준으로 합니다.  

월별 신고서는 제출 기간이 마감된 다음 달의 20일까지 제출해야 합니다(예 4월 신고는 5월에 마감됩니다 20). 

분기별 반품 마감일: 

판매세 과태료 및 이자

납부할 세금이 없더라도 매월 또는 분기마다(신고 주기에 따라 다름) 판매세 신고서를 제출해야 합니다.

기한 내에 신고하거나 납부하지 않으면 매월 6% 과태료가 납부해야 할 세금에 추가됩니다. 최대 벌금은 30% 입니다. 최소 위약금은 $10 입니다. 납부할 세금이 없더라도 늦게 신고할 경우 최소 $10 벌금이 부과됩니다.  

이자는 연방 미납 이자율에 2% 을 더한 금액이 추가되며 납부할 때까지 세금에 대해 발생합니다. 

판매세 신고서 수정하기

제출한 판매세 신고서를 변경해야 하는 경우 eForms를 사용하세요. 원래 신고서에 사용한 것과 동일한 신고서를 사용하고 있는지 확인하세요. 4월 이후 과세 기간의 경우 2025, 수정 신고 확인란을 선택합니다. 

4월 이후 과세 기간에 대한 세금 신고서 수정하기 2025

• 수정된 ST- 양식 제출1

4월 이전 과세 기간에 대한 신고서 수정하기 2025

• 단일 지역 신고자의9 경우 수정된 양식 ST- 제출
• 여러 지역에 등록하는 판매자 또는 비고정형 판매자의 경우 수정된 ST 양식( )을 제출합니다.9
• 8 타주 딜러의 경우수정된 양식 ST- 제출
• 수정된 양식 ST-7 사업 소비자 사용세 신고서제출

사업용 소비자 사용세

소비자 사용세는 버지니아주에서 사용, 소비 또는 보관하는 유형 품목에 대해 구매 시 버지니아주 판매세 또는 사용세를 납부하지 않은 경우에 적용됩니다. 사용세는 부동산의 원가를 기준으로 계산되며, 이는 구매의 일부인 금전 또는 기타 가치를 지닌 서비스를 포함하여 부동산을 구매한 총 금액으로, 판매자가 구매자 또는 임차인에게 크레딧을 제공한 금액을 포함합니다.

반환 기한은 제출 기간 다음 달의 20일까지입니다. 세금을 납부하지 않은 기간에 대해서는 신고할 필요가 없습니다. 정기 판매세 신고서에 과세 대상 품목을 포함하여 신고합니다.

직접 결제 허용

직접 지불 허가는 일반적으로 Virginia 안팎에서 사용하기 위해 Commonwealth 내에서 유형 동산을 보관하는 제조업체, 계약업체 또는 광산 운영자에게 발급됩니다. 직접 결제 허가를 통해 적격 기업은 구매 시 판매세 또는 사용세를 지불하지 않고 상품을 구매할 수 있습니다. 이 회사들은 납부해야 할 세금을 버지니아 주 세금에 직접 납부하고 카운티나 도시가 수입을 잃지 않도록 지방세를 배분하는 데 동의합니다. 에 명시된 자격 요건을 충족하는 사업체는 Va. Code §.58 1- 에624 명시된 자격을 충족하는 사업체는 세무서장에게 허가를 신청할 수 있습니다.

4월( 2025 ) 신고 기간부터 직접 지불 허가 소지자는 양식 ST-1 (이전 양식 ST-6)를 사용하여 전자 방식으로 신고할 수 있습니다. 온라인 양식의 총 일반 판매액 라인에 비용 기준을 입력합니다.

• 자동차 대여세
• 통신세
• 항공기 및 선박 세금
• 담배 및 담배 세금
• 일회용 비닐봉투 세금
• 기타 판매세 및 사용세: 자판기 판매세, 타이어 재활용 수수료, 디지털 미디어 수수료, 공공시설 수수료